Laatst geüpdated op april 12, 2023 door Wendy Bogers
Wat is een zzp’er?
Je bent zzp’er als je een zelfstandig ondernemer bent en geen personeel in dienst hebt.
Je bent zzp’er als je een zelfstandig ondernemer bent en geen personeel in dienst hebt. De Belastingdienst let daarbij op continuïteit, ondernemersrisico, bedrijfsomvang en zelfstandigheid.
Of je als zelfstandig ondernemer wordt gezien door de Belastingdienst hangt af van je specifieke omstandigheden. De Belastingdienst let daarbij op continuïteit, ondernemersrisico, bedrijfsomvang en zelfstandigheid. Bekijk hieronder de volledige checklist.
Continuïteit
- Je levert goederen of diensten en verdient daarmee geld.
- Je streeft ernaar om jouw werkzaamheden de komende jaren voort te zetten.
- Je besteedt tijd of geld aan het vinden van nieuwe opdrachtgevers.
- Je hebt kapitaal om het bedrijf draaiende te houden.
Ondernemersrisico
- Je bent aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf.
- Je neemt zelf het risico voor niet-betalen van opdrachtgevers.
- Je loopt financieel risico als het werk niet goed wordt uitgevoerd.
- Je doet investeringen waardoor je financieel risico loopt.
Bedrijfsomvang
- Je hebt minimaal 3 opdrachtgevers per jaar.
- Je werkt minder dan 70% van het jaar voor dezelfde opdrachtgever.
- Je hebt een bepaalde omzet die niet zo laag is dat het werk als hobby beschouwd kan worden.
Zelfstandigheid
- Je hebt niet slechts 1 opdrachtgever, die bovendien jouw laatste werkgever is geweest.
- Je kan zelf bepalen hoe je jouw werk uitvoert.
- Je kan zelf jouw tarieven of verkoopprijzen bepalen.
- Je werkt met je eigen materiaal, gereedschap of apparatuur.
- Je kan zelf bepalen of je een vervanger stuurt als je ziek of te druk bent.
Hoe kan je als zzp’er zoveel mogelijk geld besparen?
Als zzp’er met een goedlopende zaak zal jij jaarlijks winst maken. Over deze winst zal je inkomstenbelasting (IB) moeten betalen. Deze belasting kan oplopen tot maar liefst 49,50%.
Gelukkig zijn er een aantal aantrekkelijke fiscale regelingen waar je gebruik van kan maken. Met onze handige tips kan jij ervoor zorgen dat je alle mogelijkheden om geld op je bankrekening bij te schrijven volledig benut.
Tip 1. Hou je uren goed bij en voorkom dat je geld misloopt
Iedere zzp’er moet voldoen aan het urencriterium om gebruik te kunnen maken van bepaalde aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek. Op het moment dat jij minstens 1.225 uur besteedt aan je onderneming voldoe je aan het urencriterium. Let op: met het oog op de coronacrisis geldt in 2021 een versoepeling van het urencriterium.
Kan je niet aantonen dat je aan het urencriterium voldoet? Dan loop je geld mis. Zorg er daarom voor dat je er een goede urenadministratie op nahoudt. Je kan tegenwoordig makkelijk zelf je uren bijhouden met handige urenregistratie apps, zoals de gratis Gekko uren app.
Tip 2. Betaal minder belasting met de zelfstandigenaftrek
Een van de bekendste fiscale voordelen die je als zzp’er geniet, is de zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek houdt in dat je een vast bedrag mag aftrekken van het totaalbedrag waar je belasting over moet betalen. In 2021 is dit bedrag vastgesteld op €6.670,-. Om in aanmerking te komen voor deze regeling moet je kunnen aantonen dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
Doe eenvoudig de ondernemerscheck en kom erachter of je door de Belastingdienst als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt gezien. Let er op dat je ook aan het urencriterium moet voldoen. Ben je daarnaast 65 jaar of ouder? Dan wordt de zelfstandigenaftrek gehalveerd.
Tip 3. Bespaar extra geld met de startersaftrek
Ben je nog maar net begonnen als zzp’er? Dan kan je ook gebruikmaken van de startersaftrek. De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek waarop je als startende ondernemer aanspraak kan maken.
Om in aanmerking te komen voor deze verhoging moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:
- je hebt recht op de zelfstandigenaftrek;
- je was (in de afgelopen vijf jaar) minimaal één jaar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting; en
- je hebt daarnaast gedurende deze periode van vijf jaar niet meer dan twee keer gebruikgemaakt van de zelfstandigenaftrek.
Mag je gebruik maken van de startersaftrek? Dan mag je nog eens €2.123,- aftrekken van het bedrag waarover je belasting betaalt.
Tip 4. Spaar voordelig voor je pensioen
Geld sparen voor je oude dag? Dat kan eenvoudig door een deel van je winst opzij te zetten. Het geld dat je opzij zet, wordt ook wel de ‘fiscale oudedagsreserve’ (FOR) genoemd. Je mag je bijdrage aan de FOR bij je belastingaangifte aftrekken van het bedrag waar je belasting over betaalt. Je betaalt pas belasting over het opgebouwde bedrag zodra je met pensioen gaat of stopt met je bedrijf.
Om in aanmerking te komen voor de oudedagsreserve moet je aan dezelfde voorwaarden voldoen als bij de zelfstandigenaftrek. Daarnaast mag je geen verlies draaien. Draai je wel verlies? Dan mag je in dat jaar niets bijschrijven voor je oudedagsreserve.
Als je aan deze voorwaarden voldoet, mag je jaarlijks 9,44% van je winst opzij zetten voor je pensioen. Let wel op: het bedrag dat je reserveert, mag niet meer zijn dan €9.395,- per jaar in 2021.
Tip 5. Hou meer geld over met de MKB-vrijstelling
Een andere voordelige aftrekpost is de MKB-vrijstelling. Door de MKB-vrijstelling betaal je geen belasting over een percentage van je winst. Het gaat dan wel om de winst verminderd met de aftrekposten.
In 2021 is de MKB-vrijstelling vastgesteld op 14%. Deze 14% kan dus mooi op je bankrekening blijven. Let op: op het moment dat je verlies draait, pakt de vrijstelling juist nadelig uit. De vrijstelling verkleint dan als het ware je verlies. Hierdoor moet je juist méér afdragen aan de Belastingdienst.
Hoe kan je gebruik maken van de MKB-vrijstelling? Eenvoudig! De MKB-vrijstelling wordt door de Belastingdienst automatisch toegepast bij je aangifte inkomstenbelasting.
Tip 6. Werk samen met je partner
Als jij en je partner samenwerken in je onderneming kan je profiteren van de meewerkaftrek, een extra aftrekpost. Het gevolg is dat je dan minder belasting betaalt over de winst.
Je komt in aanmerking voor de meewerkaftrek als je voldoet aan de volgende voorwaarden:
- je bent ondernemer;
- je voldoet aan het urencriterium; en
- jouw partner werkt minstens 525 uren per jaar of krijgt een partnervergoeding lager dan €5.000,- . Ontvangt jouw partner meer dan €5.000,-? Dan gelden er andere regels.
Hoeveel kan je in totaal aftrekken van het bedrag waarover je belasting moet betalen? Dit hangt af van de hoogte van je winst en het aantal uren dat je partner meewerkt. Het is daarom verstandig om altijd een urenadministratie bij te houden.
.png)
Let op: je mag alleen de uren meerekenen die verder gaan dan de ‘gebruikelijke hulp’ binnen een relatie. Het opnemen van de telefoon van je partner telt bijvoorbeeld niet mee.
Tip 7. Bedrijfsmiddelen nodig? Koop je benodigdheden slim in
De meeste zelfstandige ondernemers investeren regelmatig in hun bedrijfsmiddelen. Denk aan je website, software of spullen zoals gereedschap en machines. Om die reden heeft de overheid de zogenoemde Kleinschaligheidinvesteringsaftrek (KIA) in het leven heeft geroepen.
Deze Kleinschaligheidinvesteringsaftrek geeft jou recht op extra aftrek als je minimaal €2.401,- investeert in jouw bedrijfsmiddelen. Let op: het gaat hierbij om het totaalbedrag. Daarnaast moet elke investering minimaal €450,- zijn.
Laten we dit verduidelijken met een voorbeeld. Stel, je koopt een bureaustoel van €350,- euro bij Leen Bakker en een bureau voor €200,- bij Ikea. Je kan nu geen extra aftrek krijgen, omdat beide investeringen minder dan €450,- waard zijn.
Koop je de stoel en de tafel wél bij hetzelfde bedrijf? Dan geldt de aankoop wél als één investering van boven de €450,- en kan je de KIA toepassen. Let wel, je moet nog steeds aan het minimumbedrag van €2.401,- voldoen!
Het bedrag waarmee jij je winst mag verminderen is afhankelijk van je investeringsbedrag. Als je tussen de €2.401,- en €328.721,- investeert, mag je tot wel 28% van het geïnvesteerde bedrag aftrekken van de winst.
Tip 8. Vraag de KOR aan en betaal geen omzetbelasting
Hoeveel omzet verwacht jij dit jaar te behalen? Als dit niet meer is dan €20.000,- per jaar dan kom je in aanmerking voor de zogeheten Kleineondernemersregeling (KOR). Je kan gebruikmaken van de KOR als:
- je ondernemer bent;
- je in Nederland bent gevestigd; en
- je niet meer dan €20.000,- aan omzet hebt behaald in één jaar.
Als je voor de KOR kiest, mag je gebruikmaken van een extra fiscaal voordeel: de btw-vrijstelling. Iedereen die een product of dienst koopt, betaalt een prijs waarbij de btw-belasting al is inbegrepen. De verkoper van het product of dienst (jij als ondernemer) draagt deze belasting weer af aan de overheid.
Btw-vrijstelling betekent dat je voor leveringen geen btw meer in rekening hoeft te brengen bij jouw klanten. Sterker nog, je mag helemaal geen btw meer vermelden op je factuur. Je kan jouw product of dienst dan dus goedkoper aanbieden.
Omdat je geen btw meer berekent of ontvangt, hoef je ook geen btw-aangifte meer te doen. Dat bespaart werk én kosten. Toch heeft dit ook een nadeel: je kan de btw die andere ondernemers bij jou in rekening brengen niet meer via de btw-aangifte terugvragen. Dus als je regelmatig spullen koopt voor je bedrijf dan is het dus niet zo handig om gebruik te maken van de KOR.
Tip 9. Vraag je btw terug
Veel ondernemers hebben wel eens een factuur uitgeschreven die uiteindelijk nooit werd betaald. Dit is natuurlijk nogal vervelend, al helemaal wanneer je de vermelde btw al hebt betaald. Gelukkig is daar een oplossing voor. Onterecht betaalde btw kan je namelijk eenvoudig terugvragen bij de Belastingdienst.
Je moet hiervoor aantonen dat de vordering ‘oninbaar’ is. Dit betekent dat er grote kans is dat de vordering niet betaald gaat worden. Zodra je dit hebt gedaan, vergeet dan niet om de onbetaalde factuur ook in je boekhouding aan te passen (excl. btw). Je krijgt je btw dan terug. Doe je dit niet? Dan kan dat tot gevolg hebben dat je teveel inkomstenbelasting betaalt.
Tip 10. Reis je veel voor je werk? Investeer in een auto van de zaak
Ben je een zelfstandig ondernemer en maak je veel kilometers voor je werk? Dan is het aan te raden om te investeren in een auto van de zaak. Je mag dan namelijk al je kosten voor de auto aftrekken. Denk aan de aanschaf- of leasekosten, maar ook bijvoorbeeld de onderhoudskosten.
Gebruik je de auto privé? Dan mag je geen kosten in mindering brengen, tenzij je niet meer dan 500 km rijdt buiten je werk om. Meer weten? Op de website van de Belastingdienst kun je meer lezen over welke autokosten jij mag aftrekken bij gebruik van een zakelijke auto.
Er zijn een aantal aantrekkelijke fiscale regelingen waar je gebruik van kan maken als startend zzp’er. Met onze handige tips kan je zoveel mogelijk geld besparen.
Tip 11. Verreken je verliezen
Wanneer je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting heb je de mogelijkheid om je verliezen van eerdere jaren te verrekenen met je positieve inkomsten van een ander jaar.
Je mag verliezen verrekenen tot aan drie jaar terug en tot aan negen jaren vooruit. Dat is erg handig, want met de verrekening wordt het bedrag waarover je belasting betaalt lager. Hierdoor kan je geld terugkrijgen van de Belastingdienst.
Lijd je tijdelijk verlies? En wil je dit verlies verrekenen met winsten uit voorgaande jaren? Dien dan direct een verzoek in bij de Belastingdienst om je verliezen te verrekenen.
Tip 12. Open een zakelijke rekening
Een zakelijke rekening is wettelijk gezien niet verplicht, maar in de praktijk doe je er als zzp’er verstandig aan een zakelijke rekening te openen voor een goede administratie.
Veel zzp’ers nemen voor privégebruik een voorschot op de winst die zij maken. Houd er echter rekening mee dat je altijd een bedrag opzij zal moeten zetten voor de inkomstenbelasting. De inkomstenbelasting wordt namelijk jaarlijks achteraf definitief vastgesteld door de Belastingdienst.
Met een zakelijke rekening houd je overzicht en kan je maandelijks een bedrag opzij zetten. Daarmee voorkom je dat je achteraf alsnog belasting moet afstaan.
Tip 13. Laat een specialist het saaie werk doen
Als al deze belastingregels voor jou niets meer dan wartaal zijn, laat je dan begeleiden door een professional. Boekhouders en belastingadviseurs zijn altijd op de hoogte van alle wijzigingen in het belastingstelsel. De specialist kan met jou samen uitstippelen wanneer en onder welke voorwaarden je kan profiteren van fiscale regelingen.
Door het werk uit handen te geven houdt je meer tijd over voor de zaken die er écht toe doen en weet je zeker dat je geen voordelen misloopt.
Telefonisch overleggen over jouw situatie?
Ben jij er klaar voor om geld te besparen?
Met onze 13 gouden tips kun jij als zzp’er veel geld besparen op jouw belastinguitgaven. Heb je nog vragen over een van deze fiscale regelingen of tips? Of wil je weten waar je terecht kan voor betrouwbare accountants en belastingadviseurs?
Neem dan gerust contact met ons op. Wij kunnen je doorverbinden met een van onze specialisten. Zij helpen jou graag verder. Bel ons via 020-3031043 of stuur ons een berichtje via de chat.
- Rylee Startup Story - maart 10, 2023
- Juridische scan voor ondernemers - maart 10, 2023
- Wetswijzigingen ondernemers juli 2022: wat verandert er per 1 juli? - maart 9, 2023
